Почти любая прибыль облагается налогом. Даже в ситуациях обычной продажи собственной квартиры в Стерлитамаке https://gurava.ru/geocities/21/%D0%A1%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%BB%D0%B8%D1%82%D0%B0%D0%BC%D0%B0%D0%BA?property_type=1&purpose_type=1. Для физических лиц он составляет 13%. Однако расчет производится не от стоимости продажи, а при вычете суммы покупки. Вместе с аналитиками проекта Гурава.ру рассказываем о нюансах уплаты данного налога.
Особенности налога
С начала 2022 года были внесены корректировки касаемо расчета НДФЛ для сделок по жилой недвижимости. Вы можете не указывать в доходах прибыль от продажи квартиры, если владеете ею не больше 3-5 лет. При этом прибыль от продажи не должна быть больше 1 000 000 рублей. Причем неважно продаете вы один объект или несколько. Если укладываетесь в лимит, то декларирование дохода не нужно делать. В противном случае необходимо платить налог.
Долевое владение
Налоговые льготы действуют теперь и на дольщиков – тех, кто приобрел квартиру в новостройках или участвует в ЖСК. Правила распространяются на квартиру или долю в ней, которую передал застройщик участнику. Действовать они начали с 2022 года.
До внесения изменений срок владения отсчитывали с периода, когда было зарегистрировано право собственности. Сейчас отсчет идет, когда произведена полная оплата по договору долевого участия. Благодаря этому можно значительно раньше продавать квартиры, не оплачивая НДФЛ.
Льготные категории
Если несовершеннолетний ребенок является владельцем части квартиры и при продаже получает доход, то сделка не облагается налогом. Причем это не зависит от того, прошел ли 3-5 срок владения. Однако в семье должно быть минимум двое детей.
Согласно статье 407 НК льготные категории населения полностью освобождены от налога. Данная льгота предоставляется на квартиру, жилой дом или гараж. Причем по одному объекту на каждый вид недвижимости.
Когда платить налог не нужно?
Согласно новым правилам, налог не будет взыматься, если:
- Вы купили квартиру до 1.01.2016 года и владеете 3 года.
- Если купили квартиру после 1.01.2016 г. и владеете 5 лет.
- Если купили дороже, а продаете дешевле, но больше, чем 70% кадастровой стоимости. Она указывается на январь месяц в котором проводилась сделка.
- Если решили продать по стоимости покупки, но при этом цена выше 70% кадастровой стоимости.
Как рассчитать налог
Расчет основан на простейшей формуле:
НДФЛ=(ДПК-1 млн. руб.)*13%, где:
ДПК – доход от продажи квартиры;
1 млн. руб. – максимальный размер налогового вычета.
Чтобы было понятнее, как рассчитать, приведем простой пример:
Была куплена квартира за 4 млн. рублей, а продать ее решили за 5,5 млн. Делаем расчет:
550000-1000000=4500000, тогда НДФЛ= 4500000*13%=585000 рублей.
Однако сумму налога можно уменьшить. Для этого необходимо доказать, что квартира была куплена на ваши деньги. К примеру, если вы приобрели ее за 4 млн рублей, но через 1,5 года перепродали за 5 млн. Подавая налоговую декларацию вы приложили документы, подтверждающие факт покупки. Так вы сможете снизить налоговую базу с 5 млн. рублей до 1 млн. рублей. Тогда НДФЛ составит всего 130 тысяч руб.
Оплачивать налог нужно до 30 апреля следующего года, когда будете подавать декларацию 3-НДФЛ. Оплатить же его необходимо до 115 июля. Если ну уплатить налог, будет наложение штрафа в размере от 20 до 40% от его размера. Также возможно возбуждение уголовного дела.